1주택자 (일반): 과세표준 구간별 0.6% ~ 3.0%
조정지역 2주택 / 3주택 이상: 1.2% ~ 5.0% (중과)
법인 보유 주택: 단일세율 3% 적용
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🏘️ 다주택자 중과 가이드
다주택자 재산세 중과, 2채부터 얼마나 더 낼까? 기준 & 절세 방법
주택 수에 따라 세율이 달라진다 — 중과 기준부터 합법적 절세 방법까지
주택을 2채 이상 보유하고 있다면 재산세 부담이 어떻게 달라지는지 궁금하실 텐데요. 재산세 자체는 주택 수에 따라 중과세율이 적용되지는 않지만, 종합부동산세와 함께 보면 다주택자의 세 부담은 상당히 커집니다. 오늘은 다주택자 재산세와 종부세를 함께 정리해드릴게요.
📌 한눈에 보는 핵심 요약
- 재산세 자체는 주택 수 무관 — 각 주택별로 개별 과세
- 단, 종합부동산세(종부세)는 다주택자에게 중과세율 적용
- 2주택 이상 + 공시가격 합산 9억 초과 시 종부세 대상
- 조정대상지역 2주택자는 종부세 최대 5% 중과세율 적용
🏘️ 주택 수별 세금 부담 차이
재산세와 종부세를 합산해서 보면 다주택자의 세 부담이 얼마나 달라지는지 알 수 있습니다.
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1주택자
재산세 특례세율 적용 가능, 종부세 9억 공제 (1세대 1주택 특례 시 12억)
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2주택자
재산세 일반세율, 종부세 공시가격 합산 9억 초과분 과세 시작
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3주택 이상
재산세 일반세율, 종부세 중과세율 최대 5% 적용 (조정지역 기준)
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법인 보유 주택
개인보다 높은 세율 적용, 종부세 단일세율 3% 부과
종합부동산세 세율 비교 (주택분 기준)
📋 다주택자 재산세·종부세 핵심 정보
| 재산세 과세 방식 | 주택 수 무관 — 보유 주택별로 각각 개별 과세 |
|---|---|
| 종부세 기준 | 전국 주택 공시가격 합산 9억 원 초과 시 과세 |
| 조정지역 2주택 | 종부세 중과세율 적용 (일반세율의 약 2배) |
| 3주택 이상 | 조정·비조정 무관 종부세 중과 (최대 5%) |
| 종부세 납부 시기 | 매년 12월 1일~15일 (재산세와 별도) |
| 합산 배제 대상 | 임대등록 주택, 미분양 주택 등 일부 종부세 합산 제외 가능 |
오피스텔은 주택으로 볼까, 건물로 볼까? 재산세가 달라집니다 🏢
👉 다음편: 오피스텔 재산세 vs 주택 재산세 차이 완벽 정리💡 꼭 알아야 할 실전 팁
재산세는 중과 없음 재산세 자체는 다주택자라고 해서 세율이 오르지 않아요. 주택별로 각각 부과되므로 종부세와 혼동하지 마세요.
임대사업자 등록 활용 일정 요건을 갖춘 임대주택으로 등록하면 종부세 합산 배제 혜택을 받을 수 있어요. 단, 의무임대기간·임대료 증액 제한 등 조건을 반드시 지켜야 합니다.
조정대상지역 여부 확인 필수 같은 2주택자라도 조정대상지역 내 주택 보유 여부에 따라 종부세 세율이 크게 달라집니다. 국토교통부 사이트에서 지역 지정 현황을 확인하세요.
증여·매도 타이밍 전략 주택 수를 줄이고 싶다면 6월 1일 과세기준일 이전에 매도 또는 증여를 완료하면 해당 연도 재산세와 종부세 부담을 피할 수 있어요.
세무사 상담 권장 다주택자는 재산세·종부세·양도세가 복합적으로 얽혀 있어요. 절세 전략은 개인 상황에 따라 달라지니 반드시 세무사와 상담하세요.